人社部 国家财政部 国税总局 金融业监管总局 证监会有关全面推行个人养老金规章制度工作的通知人社部发〔2024〕87号各省市、自治州、市辖区及新疆建设兵团人力资源社会保障厅（局）、财政厅官网（局），国税总局各省市、自治州、市辖区、省级城市税务机关，各金融监管局、证监委：
依照《国务院办公厅关于促进个人养老金发展的意见》（政办发〔2022〕7号）相关要求，2022年11月个人养老金规章制度在36座城市（地域）优先执行，几年来，优先工作中取得积极成效，规章制度整体有轨堆垛机。为深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，加快建设多层面多支撑养老保障体系，经国家允许，现将全面推行个人养老金规章制度相关问题公告如下：
一、扩张实施范围
（一）执行时间。自2024年12月15日起，中国境内参加城镇职工基本养老保险或是城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金规章制度。
（二）参加方法。参加人能根据国家社会保险综合服务平台、电子社保卡、手机12333APP等全国统一线上业务通道或是符合要求的商业银行设立个人养老金帐户，并且在商业银行设立个人养老金资金账户。参加人每年可以2次变动个人养老金资金账户开户行。
（三）扩张税收政策实施范围。个人养老金税收政策的实施范围从优先大城市（地域）同歩扩展到全国各地。各有关部门要紧密配合，落实落细税收政策，充分运用政策激励功效。
二、优化平台提供
（一）丰富多彩产品品种。在原有投资理财产品、活期存款、养老保险产品、证券基金等金融产品的基础上，将国债券列入个人养老金业务范围。将特定养老储蓄、指数型基金列入个人养老金商品目录，推动更多养老理财产品列入个人养老金业务范围。激励金融机构研究与开发合乎长期性养老服务需求本人的养老储蓄、中低档起伏型或绝对收益对策资管产品等金融理财产品，适时调整本人养老储蓄期限和贷款利率。
（二）搞好项目投资风险防范。金融机构严格按照要求搞好个人养老金商品理财规划公示公告和安全风险明确工作中。个人养老金信息内容管理服务平台与金融行业平台依据安全风险，归类展现个人养老金商品，加强风险防范。
（三）探索开展默认设置投资金融。金融机构按照有关规定进行个人养老金投资咨询服务，根据自己的项目投资股票投资风险和年龄等特性，强烈推荐适度的个人养老金商品。激励金融机构在和参加人协商一致的情形下，探索开展默认设置投资金融。强化对消费者权益、投资人的维护，全面保障参加人知情权和自由选择权。
三、提升管理服务质量
（一）健全开设个人养老金业务流程标准。谨慎明确开设个人养老金业务商业银行范畴。商业银行理应逐步完善管理系统，健全管理制度和安全操作规程。激励也支持商业银行市场销售全种类个人养老金商品，不断增长市场销售种类。
（二）提升金融机构服务质量。商业银行要健全线上线下服务方式，为参加人变动资金账户开户行、领取个人养老金等带来更多人性化服务。在依法依规、严控风险情况下，商业银行应该和理财公司、车险公司、基金管理公司、基金代销机构等组织深化合作，以支持进行个人养老金业务流程。参加人们在商业银行根据个人养老金资金账户网上购买养老保险产品新产品的，撤销“同步录音录像”。
（三）提升信息化规划。提升个人养老金信息化管理服务平台建设，紧密与税务机关、各参加金融机构的合作，借助电子社保卡创建个人养老金全链条服务管理体系，不断提升帐户设立、资产缴交、产品交易、利益纪录、个人养老金领取、享受税收优惠等高效化水准。
四、健全领取条件及方法
（一）提升领取情况。除做到领取基本上养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国留学（境）居住等领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业金达到一定标准或正在领取最低生活保障金的，可以办提早领取个人养老金，具体措施另行制定。加强个人养老金信息内容管理服务平台和相关服务平台的信息共享，为符合条件的参加人提早领取提供便利。
（二）丰富多彩领取方式。参加人做到个人养老金领取标准，能通过各个社保经办机构、全国统一线上业务入口和个人养老金资金账户开户行提交申请，经社保经办机构审核后，由开户行将个人养老金发放至自己社保卡银行帐户。
（三）健全领取方法。参加人能挑选分月、分批或是一次性领取个人养老金。参加人明确提出变动领取方法，商业银行理应审理。
五、提升联合监管
人社部、国家财政部、国税总局、金融业监管总局、证监会等相关部门按照职责权限，加强资源共享，进一步加强管控，推动规章制度规范运行。金融机构应遵循自行参加标准，按照有关规定进行个人养老金业务流程。对违规开展个人养老金业务金融机构，金融管理部门要按照有关规定严肃查处。
六、搞好机构组织实施
人力资源社会保障、财政局、税收、金融体系监管等相关部门要加强组织领导，健全工作机制，加强政策宣传，落实落细政策方针对策。与此同时，不断加强金融机构、运营主体等方面主动性，共同推进个人养老金规章制度持续发展。有条件的地区可深入探索适宜本地区的扶持政策。执行过程中出现重点问题，要及时报告。
人社部 国家财政部 国税总局
金融业监管总局 证监会
2024年12月10日